⭕️부동산 취득 시 내야 하는 세금 총정리
부동산을 취득할 때에는 다양한 세금이 부과됩니다. 취득자가 소유권 이전 등기·등록 등의 절차를 완료하지 않았더라도, 사실상 취득 행위를 한 경우 세금 납부 의무가 발생합니다. 부동산 취득 시 내야 하는 주요 세금과 납부 기한, 세율 등을 정리했습니다.
🔸취득세
▪️개념 : 부동산, 차량, 기계 장비, 항공기, 선박, 입목, 광업권, 어업권, 골프 회원권, 승마 회원권, 콘도미니엄 회원권, 종합체육시설 이용 회원권 또는 요트 회원권을 취득한 자에게 부과되는 조세입니다.
▪️납부 기한
• 취득일로부터 60일 이내에 부동산 소재지 관할 시·군·구청에 신고 및 납부해야 함.
• 미신고 또는 미납 시 가산세 부과됨.
▪️세율
• 일반적인 주택 취득세율
• 6억 원 이하: 1%
• 6억 원 초과 ~ 9억 원 이하: 2%
• 9억 원 초과: 3%
• 비주택(상가·토지 등) 및 별장: 4%
• 법인이 주택을 취득하는 경우: 12%
▪️가산세
• 신고 불성실 가산세: 부족 세액 × 20%
• 납부 불성실 가산세: 부족 세액 × (3/10,000) × 납부 지연 일수
🔸농어촌특별세
▪️개념
농어업 경쟁력 강화, 농어촌 산업 기반 확충 및 지역 개발 사업을 위한 재원을 확보하기 위해 부과되는 세금.
▪️납부 기준 및 세율
• 취득세 납부 시, 취득세액의 10% 추가 납부.
• 취득세 감면 시, 감면 세액의 20% 추가 납부.
🔸등록·면허세
▪️개념
• 등록세: 재산권 및 기타 권리 설정·변경·소멸을 위해 등기 또는 등록하는 경우 부과됨.
• 면허세: 특정한 영업, 설비, 행위 등에 대한 면허·허가·인가·등록 등을 받을 때 부과됨.
▪️납부 기한
• 등록하려는 자는 등기 전까지 신고 및 납부해야 함.
▪️세율
• 부동산 등기 시 취득가액의 0.2%~0.8% 적용됨.
• 지방교육세가 추가로 부과됨.
🔸지방교육세
▪️개념
지방교육 재정 확충을 위해 부과되는 목적세.
▪️납부 기준 및 세율
• 취득세 납부 시, 취득세액의 10% 추가 납부.
🔸인지세
▪️개념
부동산 매매 계약서 등의 증서를 작성할 때 부과되는 세금.
▪️납부 방법
• 증서의 기재 금액에 해당하는 수입인지를 구매하여 부착 후, 인장 또는 서명으로 소인함.
▪️비과세 기준
• 주택 매매 계약서의 기재 금액이 1억 원 이하인 경우 인지세 비과세.
🔸기타 유의사항
• 종합부동산세: 일정 기준 이상의 부동산을 보유한 경우 종합부동산세(종부세) 납부 의무가 발생.
• 개별소비세·증권거래세: 일부 특수한 경우 부동산 거래 시 추가 세금 발생 가능.
💬 요약 : 부동산 취득 시 필수 체크리스트
✅ 취득세 (112%) 60일 이내 납부 필수
✅ 농어촌특별세 (취득세의 1020%) 추가 납부
✅ 등록·면허세 (0.2~0.8%) 부과
✅ 지방교육세 (취득세의 10%) 추가 납부
✅ 인지세 (1억 이하 비과세) 계약서 작성 시 납부
부동산 취득 시 예상되는 세금 부담을 미리 계산하고, 기한 내 신고·납부하여 가산세 부담을 피하는 것이 중요합니다.
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